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Il sera proportionnel à votre tranche marginale d’imposition (TMI). Si elle est de 30%, votre économie d’impôt sera de 30% sur vos versements.
Exemples :
J’ai versé 6 000€ en 2019, mon économie d’impôt sera de 1800€ avec une TMI de 30%. Si elle est à 41%, c’est 2 460€ d’économie d’impôt et pour une TMI de 45%, c’est 2 700€. Ce qui entraîne une réduction de l’effort d’épargne dès la deuxième année.
Je verse 6 000€ par an, mon effort d’épargne ne sera plus que de :
TMI à 45% : 6 000 – (45% X 6000) = 3 300€
TMI à 41% : 6 000 – (41% X 6000) = 3 540€
TMI à 30% : 6 000 – (30% X 6000) = 4200€
LE FONCTIONNEMENT DU PER & SES AVANTAGES
Le Per permet de déduire de son assiette fiscale les versements personnels effectués dès la fin de l’année 2019. La limite des versements sera de 10% du revenu imposable avec une limite à hauteur de 31 786€ si le salaire est plus élevé. A ce plafond s’ajoute les 10% du PASS c’est-à-dire 3973 euros annuel.
LES AVANTAGES DU PLAN D’ÉPARGNE RETRAITE
A la différence des anciens dispositifs d’épargne retraite le Per offre la possibilité de choisir son mode de sorti au moment du départ à la retraite. C’est-à-dire soit en rente viagère soit en capital, de plus il est possible de récupérer en anticipé son épargne pour l’acquisition d’une résidence principale. Il assure notamment aux travailleurs de pouvoir profiter d’un produit d’épargne retraite tout au long de leur parcours (reconversion professionnel, chômage).
POINT D’ATTENTION : LA GESTION PILOTÉE COMME OPTION PAR DÉFAUT
Le PER sera proposé par défaut en gestion dite « pilotée », il y aura trois profils d’investissement proposés à l’épargnant :
- Prudent horizon retraite
- Equilibré horizon retraite
- Dynamique horizon retraite
La gestion pilotée sera encadrée par un montant minimum investi dans des actifs sans risque en fonction de l’horizon du départ à la retraite. Par exemple, pour un profil prudent horizon retraite avec un départ à la retraite dans 10 ans il sera contraint d’investir minimum 70% dans des actifs à risque. Mais il sera aussi proposé de pouvoir le gérer de façon libre.
